美國(guó)針對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行修法，向來(lái)是各國(guó)關(guān)注焦點(diǎn)所在，因此，當(dāng)美國(guó)國(guó)會(huì)于2021年1月1日頒布《2020年防制洗錢(qián)法案》，銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)和美國(guó)金融犯罪執(zhí)法局又接著于2021年6月30日也公布基于該法案建議的八項(xiàng)優(yōu)先工作清單后，全球金融機(jī)構(gòu)自然也給予高度重視。

這八項(xiàng)反洗錢(qián)最新優(yōu)先工作分析如下：

1.貪腐

金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)合規(guī)計(jì)劃中，須納入不同貪腐行為的模型。

2.網(wǎng)絡(luò)犯罪（包括網(wǎng)絡(luò)安全及虛擬貨幣）

網(wǎng)絡(luò)犯罪應(yīng)被視為“重大的非法金融威脅”，不法分子為達(dá)成洗錢(qián)目的，可能自金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及信息系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，或竊取客戶資料及其他商業(yè)機(jī)密，進(jìn)而擾亂商業(yè)活動(dòng)，所以金融機(jī)構(gòu)除了要建立網(wǎng)絡(luò)犯罪行為模型及紅旗警示外，也可考慮將這些行為模型及指針納入反洗錢(qián)工作計(jì)劃中。

3.國(guó)際及國(guó)內(nèi)資恐活動(dòng)

恐怖主義已被各國(guó)視為重大威脅，由于恐怖分子需要資金支撐招募及維系成員、后勤及開(kāi)展行動(dòng)所需，因此金融機(jī)構(gòu)如何通過(guò)資金流向，辨識(shí)出潛在的資恐交易、申報(bào)可疑活動(dòng)報(bào)告、向公安部門(mén)及時(shí)報(bào)告單獨(dú)行為者的違法活動(dòng)，都是金融機(jī)構(gòu)必須審慎進(jìn)行的工作。

4.欺詐

經(jīng)由欺詐產(chǎn)生的非法收益，占美國(guó)所有非法收益的最大比例，世界其他國(guó)家也是如此，所以為了監(jiān)控和避免欺詐事件發(fā)生，同時(shí)滿足監(jiān)管的期待，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步升級(jí)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)落實(shí)反洗錢(qián)程序，監(jiān)控相關(guān)可疑活動(dòng)，當(dāng)交易對(duì)象具備空殼公司特征或欺詐嫌疑時(shí)，金融機(jī)構(gòu)更要提高警覺(jué)并通知公安機(jī)關(guān)。

5.跨國(guó)犯罪組織活動(dòng)

跨國(guó)犯罪分子常利用專(zhuān)業(yè)組織為其提供洗錢(qián)服務(wù)，因此金融機(jī)構(gòu)須不斷更新并監(jiān)控制裁名單，同時(shí)利用洗錢(qián)黑名單進(jìn)行辨識(shí)。

6.販毒組織活動(dòng)

販毒對(duì)世界各國(guó)都是重大威脅，特別是古柯堿、芬太尼(Fentanyl，一種止痛藥)及鴉片類(lèi)等毒品，對(duì)全球公共衛(wèi)生都是巨大威脅，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提防專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)為毒梟提供服務(wù)、通過(guò)不同貨幣的兌換進(jìn)行洗錢(qián)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將毒品交易所衍生的行為模型納入反洗錢(qián)計(jì)劃予以監(jiān)控，截?cái)嘟鹆魇谴驌糌湺净顒?dòng)最有效的手段之一。

7.人口販運(yùn)和人口走私

人口販運(yùn)及人口走私和其他犯罪一樣，都需要通過(guò)金融體系的運(yùn)作才能達(dá)到犯罪目的。人口販運(yùn)及人口走私集團(tuán)使用各種方法轉(zhuǎn)移非法收益，值得注意的是，人口販運(yùn)計(jì)劃常使用空殼公司隱藏業(yè)務(wù)的真實(shí)性質(zhì)，因此對(duì)空殼公司和實(shí)質(zhì)受益人進(jìn)行必要的盡職調(diào)查，能有效辨識(shí)人口販運(yùn)及人口走私的不法行為。

8、資助武器擴(kuò)散

資助武器擴(kuò)散是指資助與核武或生物武器有關(guān)的活動(dòng)，資助武器擴(kuò)散的不法分子常利用金融體系轉(zhuǎn)移資金，以獲取大規(guī)模殺傷性武器，或促成部分國(guó)家在違反聯(lián)合國(guó)制裁計(jì)劃情況下出資購(gòu)買(mǎi)武器，防止武器擴(kuò)散是全球監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)管本國(guó)金融體系時(shí)的重點(diǎn)。

其實(shí)上述八項(xiàng)反洗錢(qián)優(yōu)先工作事項(xiàng)，不只反映出美國(guó)主管機(jī)關(guān)對(duì)反洗錢(qián)工作未來(lái)趨勢(shì)的判斷，也應(yīng)該是全球金融機(jī)構(gòu)未來(lái)反洗錢(qián)工作的重點(diǎn)，綜合分析后，可得到以下結(jié)論提供參考。

首先，銀行應(yīng)持續(xù)進(jìn)行年度洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)在評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)及現(xiàn)有控制措施的有效性后，確認(rèn)最后的剩余風(fēng)險(xiǎn)；在評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)及控制流程時(shí)，銀行可以考慮將上述八項(xiàng)優(yōu)先事項(xiàng)作為未來(lái)反洗錢(qián)工作重點(diǎn)，借此幫助銀行辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估措施的缺失，并通過(guò)辨識(shí)新風(fēng)險(xiǎn)，考慮要不要新增適當(dāng)?shù)目刂拼胧?/p>

其次，銀行在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，可能會(huì)更新部分反洗錢(qián)工作計(jì)劃，這時(shí)銀行也應(yīng)將上述八項(xiàng)優(yōu)先事項(xiàng)納入新的反洗錢(qián)工作計(jì)劃中，并考慮增加或更改模型的輸入值；另外，銀行應(yīng)審查本身的網(wǎng)絡(luò)安全政策，納入與網(wǎng)絡(luò)犯罪有關(guān)的洗錢(qián)控制措施，因?yàn)槟壳暗木W(wǎng)絡(luò)犯罪比起過(guò)去任何時(shí)候都更加嚴(yán)重，防范網(wǎng)絡(luò)犯罪理應(yīng)成為反洗錢(qián)工作的重要部分。

（本文作者M(jìn)aria T. Vullo系美國(guó)紐約金融服務(wù)署前任署長(zhǎng)，現(xiàn)任上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢(qián)風(fēng)控合規(guī)顧問(wèn)）

標(biāo)簽： 富拉凱