原標(biāo)題：證監(jiān)會將出手重罰！擬對堂堂會計(jì)師事務(wù)所“沒一罰六”，相關(guān)主體涉嫌犯罪問題將移送公安機(jī)關(guān)

證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人1月7日答記者問時指出，證監(jiān)會擬對深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所（下稱“堂堂所”）采取“沒一罰六”的行政處罰，相關(guān)主體涉嫌犯罪問題將移送公安機(jī)關(guān)。

堂堂所審計(jì)獨(dú)立性嚴(yán)重缺失

證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，近日，證監(jiān)會對堂堂所審計(jì)業(yè)務(wù)違法違規(guī)案依法履行聽證程序，聽取了當(dāng)事人陳述申辯意見，將依法作出處罰決定。堂堂所案涉審計(jì)對象為上市公司*ST新億，該公司近年來已數(shù)次受到證監(jiān)會行政處罰，近期證監(jiān)會已對其2018年度、2019年度年報嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假案履行聽證程序，也將依法作出處罰決定。

本案中，堂堂所在明知*ST新億年報審計(jì)業(yè)務(wù)已被其他會計(jì)師事務(wù)所“拒接”的情況下，與*ST新億簽訂協(xié)議，承諾不在審計(jì)報告中出具“無法表示意見”或“否定意見”，并要求如發(fā)生被監(jiān)管部門處罰的情形，*ST新億應(yīng)予補(bǔ)償。其審計(jì)獨(dú)立性嚴(yán)重缺失，審計(jì)程序存在多項(xiàng)缺陷，審計(jì)報告存在虛假記載和重大遺漏，缺乏應(yīng)有的職業(yè)操守和底線。證監(jiān)會擬對堂堂所采取“沒一罰六”的行政處罰，相關(guān)主體涉嫌犯罪問題將移送公安機(jī)關(guān)。

對任何違法違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸

證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，會計(jì)師事務(wù)所是資本市場重要的“看門人”，其守法意識、執(zhí)業(yè)能力及勤勉盡責(zé)程度事關(guān)廣大投資者切身利益。新《證券法》雖取消了會計(jì)師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的行政許可準(zhǔn)入規(guī)定，但同時大幅提升了違法違規(guī)的法律責(zé)任，“門檻降低”并不等于責(zé)任降低。這意味著，會計(jì)師事務(wù)所獲得了參與資本市場的公平機(jī)會，但也須擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，無論大所小所，在遵守法律上一律平等，在監(jiān)管要求上一視同仁。

證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，證監(jiān)會將嚴(yán)格依法履職，堅(jiān)決貫徹中辦、國辦《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，切實(shí)落實(shí)“零容忍”方針，對任何違法違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸，依法維護(hù)廣大投資者合法權(quán)益和資本市場健康發(fā)展秩序。

除此之外，堂堂所還承接多家*ST公司年報審計(jì)業(yè)務(wù)。根據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人2021年2月就深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所承接多家*ST公司年報審計(jì)業(yè)務(wù)答記者問的情況，深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所在2020年承接了*ST新億2019年年報審計(jì)業(yè)務(wù)后，又陸續(xù)承接*ST金洲、*ST斯太等上市公司2020年年報審計(jì)業(yè)務(wù)。2020年下半年，證監(jiān)會針對深圳堂堂執(zhí)行的*ST新億2019年年報審計(jì)業(yè)務(wù)開展了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)其在執(zhí)業(yè)過程中存在諸多問題。

標(biāo)簽： 重罰 公安機(jī)關(guān)