整合優(yōu)化加分情形、增加重大負(fù)面事項減分情形……上市公司信息披露工作評價指引擬做這些調(diào)整，范圍由原來的主板公司擴至整個滬市，增加了科創(chuàng)板公司。

6月12日晚間，上交所發(fā)布公告稱，擬對《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第9號——信息披露工作評價》（下稱《評價指引》）進行修訂，并向社會公開征求意見，意見反饋截止時間為2023年6月26日。

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第一財經(jīng)記者發(fā)現(xiàn)，原有的《評價指引》適用于上交所主板上市公司，此次擬修改為適用于上交所上市公司。也就是說這次《評價指引》的適用范圍擴大了，擬增加科創(chuàng)板公司。

據(jù)了解，此次修訂《評價指引》，主要在強化評價結(jié)果應(yīng)用、提高規(guī)則關(guān)聯(lián)度、提升評價指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性等方面進行了完善。

上交所表示，修訂思路主要體現(xiàn)在三個方面：

一是構(gòu)建提升信息披露有效性的長效機制。注重發(fā)揮信息披露工作評價在提升信息披露有效性方面的作用，在信息披露內(nèi)容簡明清晰、提升定期報告可讀性與實用性、運用信息披露手段支持市場穩(wěn)定健康發(fā)展等方面，設(shè)置更具針對性的要求。

二是強化評價結(jié)果在分類監(jiān)管中的應(yīng)用。加大對于評價結(jié)果A類公司的服務(wù)支持力度，加強與并購重組、再融資等的關(guān)聯(lián)，進一步降低其信息披露成本。同時，強化對于評價結(jié)果D類公司的監(jiān)督力度，通過組織合規(guī)培訓(xùn)等方式，加強對公司及關(guān)鍵少數(shù)的規(guī)范引導(dǎo)。

三是進一步提升評價指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性。一方面，增加重大負(fù)面事項減分情形，對于上市公司可能存在損害投資者合法權(quán)益情形的，在評價中予以減分。另一方面，嚴(yán)格設(shè)定A類和B類公司的評價標(biāo)準(zhǔn)，強化市場溝通、提高投資者回報等方面的要求。

就主要修訂內(nèi)容方面，此次修訂在保持原規(guī)則體系不變的同時，在優(yōu)化加減分情形、充實負(fù)面清單、強化結(jié)果應(yīng)用等方面，對《評價指引》進行針對性優(yōu)化完善。具體體現(xiàn)在以下四個方面：

一是整合優(yōu)化加分情形，將加分項整合為信息披露規(guī)范性、信息披露有效性、投資者關(guān)系管理、履行社會責(zé)任的披露、上市公司支持本所工作五個方面，進一步理順加分邏輯，明確加分原則。

新增公告內(nèi)容簡明清晰、常態(tài)化召開業(yè)績說明會、采用創(chuàng)新形式提高定期報告的可讀性與實用性、多維度開展投資者關(guān)系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形。精簡優(yōu)化部分加分項，簡化上市公司支持上交所工作情況，增加對于信息披露業(yè)務(wù)操作相關(guān)要求的條款等。

二是增加重大負(fù)面事項減分情形。新增對于上市公司存在重大負(fù)面事項的減分清單，并區(qū)分主體與情形建立差異化的減分標(biāo)準(zhǔn)，進一步提高上市公司規(guī)范運作要求。

上市公司信息披露與規(guī)范運作存在重大負(fù)面情況、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益的，最高減5分。上市公司控股股東、實際控制人、董監(jiān)高等關(guān)鍵少數(shù)未勤勉盡責(zé)、嚴(yán)重影響公司規(guī)范運作的，最高減4分。上市公司信息披露有效性存在明顯不足、嚴(yán)重影響投資者決策的，最高減3分。上市公司信息披露業(yè)務(wù)辦理質(zhì)量較差并構(gòu)成業(yè)務(wù)運行安全隱患，或存在其他重大負(fù)面事項的，最高減3分。

三是充實“一票否決”負(fù)面清單。明確存在被采取行政監(jiān)管措施、關(guān)鍵少數(shù)被行政處罰或紀(jì)律處分、召開業(yè)績說明會次數(shù)不足三次、董事會秘書空缺累計時間超過六個月等情形的公司，其評價結(jié)果不得為A。

明確存在股票在風(fēng)險警示板交易、財務(wù)報告或內(nèi)部控制被出具非標(biāo)意見的審計報告、因涉嫌違反相關(guān)證券法律法規(guī)處于被有權(quán)機關(guān)立案調(diào)查階段、董事會秘書空缺累計時間超過九個月等情形的公司，其評價結(jié)果不高于C。

明確未召開年度報告業(yè)績說明會的上市公司評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D。其中，針對召開業(yè)績說明會次數(shù)不足三次的公司評價結(jié)果不得為A、未召開年度報告業(yè)績說明會的上市公司評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D的條款，擬設(shè)置一年過渡期，在2023至2024年度上市公司信息披露工作評價中正式適用。

四是強化結(jié)果應(yīng)用。加大對評價結(jié)果A類公司的服務(wù)力度，對于相關(guān)公司的臨時公告原則上免于事后審核，對于籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)、向特定對象發(fā)行證券等依法依規(guī)給予相應(yīng)支持。

強化對評價結(jié)果D類公司的監(jiān)督引導(dǎo)，原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)，并組織公司控股股東、實際控制人、董事長、董事會秘書等參加合規(guī)培訓(xùn)，督促完善信息披露內(nèi)部控制及執(zhí)行效果。

此外，將上市公司對評價結(jié)果提交書面異議和上交所回復(fù)的時間由3個交易日延長至5個交易日。

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